Добрый день! Мы ООО на ОСНО на основании договора уступки права требования перевела задолженность покупателя на другое юр.лицо (тоже покупатель). Должны ли мы заплатить НДС с этой суммы и налог на прибыль?
Comments
Цитата: Мы ООО на ОСНО на основании договора уступки права требования перевела задолженность покупателя на другое юр.лицо (тоже покупатель).
Здравствуйте. По договору цессии вы цедент.
Цитата: Должны ли мы заплатить налог на прибыль?
На дату уступки сумма, причитающаяся к получению от нового кредитора (без НДС), включается в доход. А сумма уступленного долга (с НДС) включается в расходы, связанные с производством и реализацией (подп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 5 ст. 271 НК РФ.) Далее определяете финансовый результат и смотрите. Если разница между суммой, которую заплатил новый кредитор, и суммой долга (с НДС) отрицательная, то возникает убыток, который можно учесть во внереализационных расходах на дату уступки (подп. 7 п. 2 ст. 265, пп. 1, 2 ст. 279 НК РФ; Письмо Минфина от 17.10.2016 № 03-03-07/60271)