Восстановление НДС
Здравствуйте!
У нас следующая ситуация:
После поступления денежных средств от покупателя я выставила счет-фактуру на аванс. Но через некоторое время покупатель отказался получать товар, а попросил вернуть деньги. И мы вернули.Подскажите, пожалуйста, как теперь мне восстановить НДС? Какие проводки? Перечисление денежных средств и туда и обратно произошли в пределах третьего квартала. Помогите, пожалуйста.
У нас следующая ситуация:
После поступления денежных средств от покупателя я выставила счет-фактуру на аванс. Но через некоторое время покупатель отказался получать товар, а попросил вернуть деньги. И мы вернули.Подскажите, пожалуйста, как теперь мне восстановить НДС? Какие проводки? Перечисление денежных средств и туда и обратно произошли в пределах третьего квартала. Помогите, пожалуйста.
Comments
-
Добрый день!
При расторжении договора и возврата аванса у поставщика возникает право на вычет НДС, исчисленного при получении аванса (независимо от того, что получение и возврат аванса произошли в пределах одного квартала). То есть тут НДС не восстанавливается, как Вы написали, а, наоборот, принимается к вычету.
Проводки:
Дебет 62 субсчет "авансы" Дебет 51
- сумма аванса
Дебет 68 Дебет 76 субсчет "НДС"
- сумма НДС с аванса. -
Спасибо, Альбина! Вы мне очень помогли.
А подскажите, пожалуйста, в налоговой декларации в какой строке отразится сумма вычета? -
Цитата: Спасибо, Альбина! Вы мне очень помогли.А подскажите, пожалуйста, в налоговой декларации в какой строке отразится сумма вычета?
Добрый день!
По строке 130 Раздела 3. -
Огромное спасибо, НКК !
