Что делать с переплатой по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей?

Comments

• Цитата:если у нас прибыль за 1 квартал 2020 года меньше,чем за 9 мес 2019 года и мы платим ежемесячные авансовые платежи,исходя из квартального начисления тогда в  в декларации по налогу на прибыль идет сумма не уплаты, а  сумма налога к уменьшению-мы все равно платим ежемесячные авансовые платежи по расчету за 9 мес,даже если они больше суммы начислений текущего периода?И что тогда делать с переплатой?Из-за пандемии оплаты сдвинулись,я знаю сумму налога за 1 кв.2020,учитывая,что мы еще ежемесячные платежи не платили.

   добрый день. как то вы все сумбурно и все в одну кучу собрали....
  По налогу на прибыль надо четко разделять "начисление налога" и его "уплату"
  1. НАЧИСЛЕНИЕ:   у вас есть ежемесячные авансовые платежи за 1кв. 2020г, начисленные по итогам 9 месяцев: допустим примерно по 100 руб, итого 300 руб. По данным декларации по налогу на прибыль у вас всего за 1 кв. 2020 налог на прибыль к уплате составил 200 руб, значит с учетом "начисленных" авансовых платежей налог на прибыль в налоговой декларации будет к уменьшению 100 руб 
  2. ОПЛАТА:  если вы платили ежемесячные авансовые платежи в 1 квартале 2020г (те самые по 100 руб), то итогам 1 квартала 2020 вы ничего не платите, а переплату учитывайте в следующих платежах;  если вы не платили ежемесячные авансовые платежи, вам необходимо оплатить за 1 кв. 2020г налог на прибыль 200 руб. и здесь будет начисление пени за неуплату или несвоевременное уплату ежемесячных авансовых платежей
  3. ранее сроки оплаты  ежемесячных авансовых платежей которых были  28.01.2020, 28.02.2020, 30.03.2020 и платежа за 1 квартал 2020г был 28.04.2020. Перенос сроков оплаты касается только платежей за март и 1 кв. 2020г, т.е. отодвинулись только с 30.03.20 и 28.04.2020, и то при определенных  условиях (вкратце - перечень пострадавших отраслей, субъект МСП)
• те платежи,которые нужно было оплатить по 30.03.20 мы заплатили,не платили только за 1 кв.2020 года
• Светлана Мухачева, 

  Цитата:те платежи,которые нужно было оплатить по 30.03.20 мы заплатили,не платили только за 1 кв.2020 года

  зачем вам платить за 1кв. 2020, если вы пишите о том, что у вас будет уменьшение налога?
  если сумма начисленных и уплаченных авансовых платежей за 1кв. 2020 будет больше чем само начисление налога за 1 кв.2020г - в декларации у вас будет к уменьшению, платить не надо, а сумму переплаты учтете в следующих платежах
  Или я вас неправильно понимаю, в чем суть ваша вопроса ...
• Alti, я неправильно наверно написала,мы будем платить авансовые платежи за 2 квартал 2020 года,хотя не будем так как нам этот налог отменили за 2 квартал .Теперь вообще не знаю когда платить будем
• Доброго дня.
  

  Цитата: Из-за пандемии оплаты сдвинулись,я знаю сумму налога за 1 кв.2020,учитывая,что мы еще ежемесячные платежи не платили.

  Закажите и проанализируйте,  выписку по бюджетам по налогу на прибыль. Она все расставит на свои места, сколько нужно платить авансовых платежей с учетом переплаты.
  Сверка с налоговой по выписке операций с бюджетом
  Как через Такском осуществить сверку с налоговой по налогу на прибыль?
  Сверка с ИФНС по налогу на прибыль
  Сверка с ИФНС по налогу на прибыль