Как перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в декабре?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации.
Малое предприятие, ООО на ОСНО.
По декларации за 9 месяцев 2022г. высокий налог на прибыль. Результатом является разовый заказ 3 квартала. Выручка за 4 предшествующих квартала выше 60 млн., но к сожалению мы этого не учли и подали декларацию без указания ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал 2022г. и 1 квартал 2023г. В декабре ИФНС выставила требование о начислении авансовых платежей по налогу на прибыль. Мы успеваем еще подать заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли. Налоговая база по году значительно меньше чем за 9 месяцев. Мы должны сейчас подать уточненную декларацию с указанием авансовых платежей. Как лучше поступить подать сначала заявление о переходе на на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и ответить на требование, что подано заявление, не подавая уточненной декларации или все же необходимо сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль, тогда как правильно указать в ней авансовые платежи полностью или только на октябрь и ноябрь 2022г.?
Должны ли мы заплатить авансовые платежи за октябрь и ноябрь, если в декабре подадим заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и какие штрафные санкции к нам могут применить за не уплату?
Надо ли подавать еще одно заявление (до 31.12.22) о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли на 23год или достаточно заявления поданного до 20.12.22?
Спасибо.
Малое предприятие, ООО на ОСНО.
По декларации за 9 месяцев 2022г. высокий налог на прибыль. Результатом является разовый заказ 3 квартала. Выручка за 4 предшествующих квартала выше 60 млн., но к сожалению мы этого не учли и подали декларацию без указания ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал 2022г. и 1 квартал 2023г. В декабре ИФНС выставила требование о начислении авансовых платежей по налогу на прибыль. Мы успеваем еще подать заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли. Налоговая база по году значительно меньше чем за 9 месяцев. Мы должны сейчас подать уточненную декларацию с указанием авансовых платежей. Как лучше поступить подать сначала заявление о переходе на на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и ответить на требование, что подано заявление, не подавая уточненной декларации или все же необходимо сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль, тогда как правильно указать в ней авансовые платежи полностью или только на октябрь и ноябрь 2022г.?
Должны ли мы заплатить авансовые платежи за октябрь и ноябрь, если в декабре подадим заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и какие штрафные санкции к нам могут применить за не уплату?
Надо ли подавать еще одно заявление (до 31.12.22) о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли на 23год или достаточно заявления поданного до 20.12.22?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как лучше поступить подать сначала заявление о переходе на на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и ответить на требование, что подано заявление, не подавая уточненной декларации или все же необходимо сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль, тогда как правильно указать в ней авансовые платежи полностью или только на октябрь и ноябрь 2022г.?Я думаю, что лучше подать заявление о переходе на уплату авансовых платежей по фактической прибыли с декабря 2022 года.
И подать уточненную декларацию за 9 месяцев, где показать авансовые платежи на октябрь и ноябрь. И заплатить их.Цитата: Должны ли мы заплатить авансовые платежи за октябрь и ноябрь, если в декабре подадим заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибылиДолжны заплатить.Цитата: ... и какие штрафные санкции к нам могут применить за не уплату?За неуплату только пени.
Но налоговики могут заблокировать расчетный счет и заставить заплатить...Цитата: Надо ли подавать еще одно заявление (до 31.12.22) о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли на 23год или достаточно заявления поданного до 20.12.22?Если подадите до 20 декабря на переход с декабря, то на 23 год ничего уже подавать не надо будет. Так и будете ежемесячно подавать декларации и платить авансовые платежи, если будет фактическая прибыль.
Успехов!
